金融學 - 話題

第六章
商業銀行

第一部分
填空題

1、1694年成立的
是歷史上第一家股份制銀行，也是現代銀行產生的象征。

2、中國自辦的第一家銀行是1897年成立的中國
，它的成立標志著中國現代銀行事業的創始。
3、商業銀行主要通過以下兩條途徑產生：一是
，二是

。

4、
是商業銀行最基本也是最能反映其經營活動特征的職能。

5、商業銀行的信用創造職能是建立在

職能和
職能的基礎之上的。

6、商業銀行的業務大體上可以分為三類：
、
、
。
7、商業銀行的資金來源可以分為
和
兩大類。
8、
和
共同組成商業銀行的準備金。
是商業銀行用于應付日常提存的現金資產。
9、中國商業銀行的資產業務一般分為以下幾類：
、
、

和其他資產。
10、傳統中間業務包括
、
、
、
和

。
11、狹義的表外業務大致可分為
、
、

等資產轉換業務，衍生工具的交易以及與
等有關的投資銀行業務。

12、商業銀行的經營原則是
、
和
。
13、西方商業銀行的經營管理理論經歷了
、
、

以及
四個階段。
14、資產擔保證券是商業銀行將某些傳統的非流動性貸款經過技術處理后重新組合為同質量并可分割的標準貸款組合，以此為本金與利息的現金收入保證來發行證券，即
。其中，住房抵押貸款一般采用
的形式。
15、1988年通過的
對表內資產和表外業務都確定了不同的風險權數以及相應的資本充足率，它是西方商業銀行資產負債管理理論和風險管理理論完善與統一的標志。

第二部分
單項選擇題

1、
是歷史上第一家股份制銀行，也是現代銀行產生的象征。
A、德意志銀行
B、法蘭西銀行

C、英格蘭銀行
D、日本銀行

2、
是中國自辦的第一家銀行，它的成立標志著中國現代銀行事業的創始。
A、中國通商銀行
B、中國交通銀行

C、戶部銀行
D、中國實業銀行

3、
是商業銀行最基本也是最能反映其經營活動特征的職能。
A、信用創造
B、支付中介

C、信用中介
D、金融服務

4、下列
不屬于商業銀行的交易存款。
A、支票存款
B、儲蓄存款

C、NOWs
D、CDs

5、下列
不屬于商業銀行的現金資產。
A、庫存現金
B、準備金

C、存放同業款項
D、應付款項

6、下列
屬于商業銀行狹義的表外業務。
A、信托業務
B、融資租賃業務

C、信用卡業務
D、承諾業務
7、信托與租賃屬于商業銀行的
。
A．資產業務
B．負債業務

C．中間業務
D．表外業務
8、下列
屬商業銀行傳統的業務。
A、備用信用證
B、信貸便利

C、信用卡業務
D、承諾業務

第三部分
是非判斷題

1、在我國政府機關、企業單位的所有存款都不能稱之為儲蓄存款。（
）

2、儲蓄存款和儲蓄是兩個相同的概念。（
）

3、商業銀行與其他金融機構的基本區別在于商業銀行是唯一吸收活期存款、開設支票存款帳戶的金融中介機構。（
）

4、商業銀行創造信用的能力不受任何條件限制。（
）

5、商業銀行的信用中介職能并不改變貨幣資金的所有權，而只是把貨幣資金的使用權在資金盈余單位和資金短缺單位之間融通。（
）

6、永久性的股東權益和債務資本都屬于商業銀行的一級資本或核心資本。（
）
7、從會計處理角度而言，所有的表外業務都屬于中間業務。（
）
5、票據貼現是商業銀行的負債業務。（
）
9、非交易存款是指不能簽發支票的存款，因而是不能直接充當交易媒介。（
）
10、NOW帳戶是以支付命令書取代了支票，實際上是一種不使用支票的支票帳戶。（
）

第四部分
名詞解釋

1、商業銀行
2、負債業務
3、資產業務
4、中間業務
5、表外業務
6、支票存款
7、NOW帳戶
8、儲蓄
9、儲蓄存款

第五部分
簡答題

1、簡述商業銀行性質。它與其他金融機構的區別何在？
2、商業銀行的資金來源由哪幾部分構成？其中支票存款和非交易存款在成
本和流動性方面對銀行經營有何不同影響？
1、商業銀行的資產業務主要分為哪幾類？現金資產是收益率最低的資產，
那么，現金資產占總資產比例越少越好嗎？為什么？

4、試比較儲蓄與儲蓄存款的區別。

5、什么是中間業務？什么是表外業務？兩者是同一個概念不同表述嗎？請簡要分析之。

6、簡述商業銀行經營的三原則。

第六部分
論述題

1、試述商業銀行的職能與作用？為什么商業銀行成為各國金融當局監管的核心？
1、試述商業銀行資產負債管理理論的發展脈絡。

第七部分
參考答案

一、填空題
1、英格蘭銀行
2、通商銀行
3、從舊式高利貸銀行轉變過來

以股份制公司形式組建而成
4、信用中介
5、信用中介
支付中介
6、負債業務

資產業務
中間業務與表外業務
7、銀行資本
銀行負債
8、庫存現金
存放中央銀行的款項
庫存現金
9、現金資產
貸款
證券投資
10、結算業務
租賃業務
信托業務
代理業務

信用卡業務
11、擔保業務

承諾業務
貸款出售及資產證券化

證券的發行、承銷
12、流動性
安全性
盈利性
13、資產管理
負債管理
資產負債綜合管理
資產負債表內表外統一管理
14、資產證券化
過手證券
15、《巴塞爾協議》

二、單項選擇題
1、C
2、A
3、C
4、B
5、D
6、D
7、C


8、C

三、是非判斷題
1、對
2、錯
3、對
4、錯
5、錯
6、錯
7、對
8、錯
9、對
10、對

四、名詞解釋
1、商業銀行：是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能將部分負債作為貨幣流通，同時可進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。
2、負債業務：是商業銀行在經營活動中尚未償還的經濟業務，該業務是商業銀行借以形成資金來源的業務。
3、資產業務：是商業銀行將通過負債所聚集的貨幣資金加以運用的業務，使其取得收益的主要途徑。
4、中間業務：是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務，收取傭金、手續費、管理費等費用的一種業務。
5、表外業務：是指所有不在銀行資產負債表內直接反映的業務。
6、支票存款：是銀行流動性最高的一項負債，其所有者可以隨時要求提取賬戶中的余額，也可以向第三者開出支票，由第三者憑支票到開戶銀行要求付款。
7、NOW帳戶：是以支付命令書取代了支票，實際上是一種不使用支票的支票帳戶。開立NOW賬戶的存戶，可以隨時開出支付命令書，或直接提現，或直接向第三者支付，對其存款余額可取的利息收入。該帳戶推出的目的是為了避開不能對活期存款支付利息的限制。
8、儲蓄：廣義的儲蓄是指政府、企業和居民個人的所有貨幣收入扣除各項生產性和消費性支出后的剩余部分。狹義的儲蓄指儲蓄存款。
9、儲蓄存款：在中國專指居民個人在銀行的存款，是銀行負債的一個重要組成部分。

五、簡答題
1、答案要點：商業銀行是以追求最大利潤為目標，以多種金融負債籌集資金，以多種金融資產為其經營對象，能將部分負債作為貨幣流通，同時可進行信用創造，并向客戶提供多功能、綜合性服務的金融企業。
首先，商業銀行具有一般企業的特征。
其次，商業銀行又不是一般的企業，而是經營貨幣資金、提供金融服務的企業，是一種特殊的企業。
再次，商業銀行也不同于其他金融機構：

(1) 不同于中央銀行。商業銀行為工商企業、公眾及政府提供金融服務。而中央銀行只向政府和金融機構提供服務，創造基礎貨幣，并承擔制定貨幣政策，調控經濟運行，監管金融機構的職責。

(2) 不同于其他金融機構。商業銀行能提供全面的金融服務并吸收活期存款；其他金融機構不能吸收活期存款，只能提供某一個方面或某幾個方面的金融服務。
2、答案要點：商業銀行的資金來源分為銀行資本和銀行負債兩大類。由于各國金融體制的差異合金融市場發達程度不同，商業銀行的負債結構也不盡相同。一般有存款和其他負債組成。美國商業銀行的負債業務包括：支票存款、非交易存款、其他負債。
支票存款可以直接起到交易媒介的作用，曾經是商業銀行最重要的資金來源。非交易存款不能直接充當交易媒介，其流動性較低。
3、答案要點：商業銀行的資產業務主要分為：現金資產；貸款；證券投資；其他資產業務等。現金資產是商業銀行維持正常經營所必需的，為了避免發生流動性危機，銀行總資產中必須保持一定比例的現金資產，現金資產占總資產比率不是越少越好。
4、答案要點：儲蓄存款和儲蓄是兩個不相同的概念。儲蓄的原始意義指的是貯藏，而儲蓄存款則是銀行負債的一個重要組成部分。
在現代貨幣信用制度下，儲蓄的概念有廣義和狹義之分。廣義的儲蓄是指政府、企業和居民個人的所有貨幣收入扣除各項生產性和消費性支出后的剩余部分。狹義的儲蓄指儲蓄存款。
儲蓄存款概念在國內外存在明顯差異。我國儲蓄存款專指居民個人在銀行的存款。
5、答案要點：中間業務是銀行接受客戶委托，為客戶提供各種服務，收取傭金、手續費、管理費等費用的一種業務。表外業務是指所有不在銀行資產負債表內直接反映的業務。
嚴格來說，表外業務與中間業務是有區別的。
（1）從會計處理角度而言，所有的表外業務都屬于中間業務從銀行開展業務的角色而言，銀行辦理傳統的中間業務時，一般充當中介人的角色；而銀行在辦理表外業務時，銀行既可以是經紀人，又可以作為自營商。
（2）從與表內業務的關系和銀行承擔的風險角度而言，傳統的中間業務一般不發生由表外業務向表內業務的轉化，承擔風險相對較小，而或有負債性質的表外業務，存在表外業務向表內業務轉化的可能，承擔風險就大。
國外商業銀行通常將中間業務統稱為表外業務。廣義的表外業務是指所有的中間業務，狹義的表外業務是指構成銀行或有負債的風險較高的表外業務。中國商業銀行一般將廣義的表外業務稱為中間業務。
6、答案要點：商業銀行經營的三原則：流動性、安全性和盈利性。
（1）商業銀行的流動性原則是指銀行具有隨時以適當的價格取得可用資金，隨時滿足存款人提取存款和滿足客戶合理的貸款需求的能力。
（2）安全性原則是指銀行具有控制風險、彌補損失、保證銀行穩健經營的能力。
（3）盈利性原則是指商業銀行在穩健經營的前提下，盡可能提高銀行盈利能力，力求獲得最大利潤，以實現銀行的價值最大化目標。

六、論述題
1、答案要點：商業銀行在現代經濟中發揮的主要功能有：
（一）信用中介。信用中介是最基本也是最能反映其經營活動特征的職能。一方面，商業銀行通過受信業務，把社會上的各種閑散資金集中起來，形成銀行的資金來源；另一方面，商業銀行又通過授信業務，把資金投向社會經濟的各個領域，成為銀行資金運用。
（二）支付中介。商業銀行作為貨幣經營機構，具有為客戶保管、出納和代理支付貨幣的職能。
（三）信用創造。信用創造職能是建立在信用中介職能和支付中介職能的基礎之上的。在整個銀行體系中，商業銀行運用所吸收的活期存款進行貸款或投資，通過支票流通和轉帳結算的過程，形成存款貨幣的成倍擴張或收縮。
（四）金融服務。金融服務是商業銀行利用其在國民經濟活動中特殊地位，及其在提供信用中介和支付中介過程中所獲取的大量信息，憑借這些優勢，運用電子計算機等先進手段和工具，為客戶提供的其它服務。
2、答案要點：西方商業銀行的經營管理理論經歷了資產管理、負債管理、資產負債綜合管理以及資產負債表內表外統一管理四個階段。
（1）資產管理(The Asset Management)
20世紀60年代以前，在商業銀行為信用中介的間接融資占主導地位環境下，在當時較穩定的資金來源的基礎上，對資產進行管理。
資產管理依其提出的順序又有以下三種理論：商業性貸款理論、資產可轉換理論、預期收入理論。
（2）負債管理(The Liability Management)
20世紀60年代，西方商業銀行資產負債管理的重心有資產管理轉向負債管理為主。
負債管理的基本內容是：商業銀行的資產負債管理和流動性管理，不僅可以通過加強資產管理來實施，也可以通過在貨幣市場上主動性負債，即通過“購買”資金來實施。
（3）資產負債綜合管理(Asset-Liability Management)
資產負債綜合管理于20世紀70年代、80年代初，伴隨著金融自由化浪潮而產生的。
資產負債綜合管理的基本思想：在資金的配置、運用以及在資產負債管理的整個過程中，根據金融市場的利率、匯率及銀根松緊等變動情況，對資產和負債兩個方面進行協調和配置，通過調整資產和負債雙方在某種特征上的差異，達到合理搭配的目的。
（4）資產負債表內表外統一管理(In Balance-Sheet and Off Balance-Sheet Management)
資產負債表內表外統一管理產生于20世紀80年代末。
為了對商業銀行的經營風險進行控制和監管，同時也為了規范不同國家的銀行之間同等運作的需要，1987年12月巴塞爾委員會通過了《統一資本計量與資本標準的國際協議》，即著名的《巴塞爾協議》。
《巴塞爾協議》的目的：一是通過協調統一各國對銀行資本、風險評估及資本充足率標準的界定，促使世界金融穩定；二是將銀行的資本要求同其活動的風險，包括表外業務的風險系統地聯系起來。
《巴塞爾協議》的通過是西方商業銀行資產負債管理理論和風險管理理論完善與統一的標志。

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