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圖書簡介

　　本書依據教育部《高職高專教育人才培養工作》和《關于全面提高高等職業教育教學質量的若干意見》精神要求，針對高職高專學生的培養目標、知識結構和能力要求安排教學內容。全書設總論、增值稅會計、消費稅會計、出口貨物退(免)稅會計、營業稅會計、關稅會計、企業所得稅會計、個人所得稅會計和其他稅種會計共9章，分別從基本法規、應納稅額計算、會計核算及納稅申報4個方面，進行了全面系統的闡述。全書在內容上做到緊扣最新法規，理論成熟，闡述清楚。為方便教學和自學，在編寫體例上設計了學習目標、小結、重點和難點分析，針對重點、難點內容設置了“想一想”、“練一練”專欄，同時還以“知識拓展”方式結合不同稅種介紹相關稅收籌劃技巧。
　　為方便教學特別是學生的自主學習，本教材配套出版《稅務會計學習指導與習題訓練》，該輔助教材每章由基本內容框架、主要知識點分析和同步訓練三部分構成，其中同步訓練包括理論知識題、分項能力題、計算業務題和綜合實訓題，同時提供相關的參考答案、電子教學課件，并有國家精品課程《稅務會計》的教學資源可資查詢。
　　本書可作為高職高專院校經濟管理專業教材，也可供企業在職人員培訓使用。

目錄

第1章 總論
1.1 稅務會計概述
1.1.1 稅務會計概念
1.1.2 稅務會計對象
1.1.3 稅務會計的任務和目標
1.1.4 稅務會計的基本前提
1.1.5 稅務會計原則
1.1.6 稅務會計與財務會計的比較
1.2 稅收概述
1.2.1 稅收的概念與特點
1.2.2 稅收法律體系
1.2.3 稅收的分類
1.2.4 稅制構成要素
1.2.5 稅收管理體制
1.2.6 稅收征收管理制度
1.2.7 稅務籌劃
1.3 本章小結
1.4 復習思考題

第2章 增值稅會計
2.1 增值稅概述
2.1.1 增值稅的概念
2.1.2 增值稅的類型
2.1.3 增值稅計稅方法簡介
2.1.4 增值稅的特點
2.1.5 增值稅納稅人及分類管理
2.1.6 增值稅征稅范圍
2.1.7 增值稅減免優惠政策
2.1.8 增值稅稅率和征收率
2.2 增值稅應納稅額的計算
2.2.1 一般納稅人增值稅應納稅額的計算
2.2.2 小規模納稅人增值稅應納稅額的計算
2.2.3 進口貨物增值稅應納稅額的計算
2.3 增值稅的會計核算
2.3.1 會計科目設置
2.3.2 一般納稅人增值稅的會計核算
2.3.3 小規模納稅人增值稅的會計核算
2.4 增值稅納稅申報管理
2.4.1 增值稅的納稅期限與納稅地點
2.4.2 增值稅納稅申報表的編制
2.5 本章小結
2.6 復習思考題

第3章 消費稅會計
3.1 消費稅概述
3.1.1 消費稅的概念
3.1.2 消費稅的特點
3.1.3 消費稅的納稅人
3.1.4 消費稅的征稅范圍和稅率
3.1.5 消費稅的納稅環節
3.2 消費稅應納稅額的計算
3.2.1 生產環節消費稅應納稅額的計算
3.2.2 委托加工環節消費稅應納稅額的計算
3.2.3 進口環節消費稅應納稅額的計算
3.2.4 兼營不同稅率應稅消費品消費稅的稅務處理
3.3 消費稅的會計核算
3.3.1 生產環節消費稅應納稅額的會計核算
3.3.2 委托加工環節消費稅應納稅額的會計核算
3.3.3 進口環節消費稅應納稅額的會計核算
3.4 消費稅的納稅申報
3.4.1 消費稅的納稅義務發生時間和納稅期限
3.4.2 消費稅的納稅地點
3.4.3 消費稅納稅申報表的編制
3.5 本章小結
3.6 復習思考題

第4章 出口貨物退（免）稅會計
4.1 出口貨物退（免）稅概述
4.1.1 出口貨物退（免）稅的概念
4.1.2 出口貨物退（免）稅基本政策
……
第5章 營業稅會計
第6章 關稅會計
第7章 企業所得稅會計
第8章 個人所得稅會計
第9章 其他稅種會計

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