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圖書簡介

    《企業納稅籌劃》是新世紀高職高專教材編審委員會組編的會計與電算化會計類課程規劃教材之一。
    優化教材建設是深化教育教學改革的重要組成部分，并在一定意義上起著先導作用；選用優秀適合的教材，是保證與提高教育教學質量的重要基礎性條件之一。與此同時，以工作過程為導向重組教學內容，以任務驅動為主線改革教學模式也成為高職高專教學改革的重要途徑。為了適應這一變化，我們組織了部分具有稅收教學經驗和稅收一線工作經歷的教師編寫了本教材。
    本教材具有如下特點：   
    1．強調工作過程導向、項目引導、任務驅動理念。本教材打破了傳統的教材編寫模式和方法，建立了以工作過程(項目)為導向、用任務進行驅動、以行動(工作)體系為框架的現代課程教材體系。
    2．教材各項目按照納稅籌劃活動的工作過程編排，突出對學生能力的培養。本教材從認識納稅籌劃開始，按照企業投資活動中的納稅籌劃、企業經營活動中的納稅籌劃、企業會計核算活動中的納稅籌劃、企業籌資活動中的納稅籌劃、企業分配活動中的納稅籌劃、企業特殊業務的納稅籌劃、跨國公司的國際納稅籌劃的順序安排學習內容，學生在學習這些內容之后，可以完整地體驗納稅籌劃工作的程序及工作方法和內容，提高學生分析問題和解決問題的能力。
    3．教材結構新穎、內容全面。每一項目均按照統一的內容框架進行編寫，即同一項目下設若干任務。這樣的安排能更好地提高學生學習納稅籌劃的興趣，開闊視野，提高學習效果，實現知識、能力、素質協調發展。
    4．教材設計合理，具有前瞻性。在教學中，以案例情境為導入、以項目任務為驅動、以工作流程為主線，形成了仿真案例引導+教師理論指導+課后實踐訓練的課程教學體系，達到了實現掌握職業技能、提高職業素質，進行體驗性學習的教學目的。

目錄

第一部分　企業納稅籌劃基本理論
  項目一　初識企業納稅籌劃
    任務一  了解企業納稅籌劃的基本問題
    任務二　熟悉企業納稅籌劃的前提條件
  項目二　納稅籌劃的基本原理與方法
    任務一  掌握企業納稅籌劃的基本原理
    任務二  掌握企業納稅籌劃的基本方法
第二部分　企業投資活動中的納稅籌劃
  項目一　企業組織形式的納稅籌劃
    任務一　企業設立時組織形式的納稅籌劃
    任務二　企業擴張時組織形式的納稅籌劃
  項目二　企業投資地點的納稅籌劃
    任務一  國內注冊地選擇的納稅籌劃
    任務二  國際注冊地選擇的納稅籌劃
  項目三　企業投資方式的納稅籌劃
    任務一  直接投資與間接投資的納稅籌劃
    任務二　貨幣資金投資、非貨幣性投資的納稅籌劃
    任務三　非貨幣性投資與轉讓的納稅籌劃
    任務四  專用設備投資抵免的納稅籌劃
  項目四　企業投資決策的納稅籌劃
第三部分　企業經營活動中的納稅籌劃
  項目一　企業采購活動中的納稅籌劃
    任務一　購貨對象的納稅籌劃
    任務二　購貨規模與結構的納稅籌劃
    任務三　合理確定勞動規模與結構的納稅籌劃
  項目二　企業生產過程中的納稅籌劃
    任務一　投產決策中的納稅籌劃
    任務二　擴大生產經營規模的納稅籌劃
  項目三　企業銷售活動中的納稅籌劃
    任務一　折扣方式銷售的納稅籌劃
    任務二　混合銷售與兼營行為的納稅籌劃
    任務三  代銷方式的納稅籌劃
    任務四　銷售價格的納稅籌劃
第四部分　企業會計核算活動中的納稅籌劃
  項目一　資產會計政策的納稅籌劃
    任務一　存貨計價方法的納稅籌劃
    任務二　長期股權投資的納稅籌劃
    任務三　投資性房地產的納稅籌劃
    任務四  固定資產的納稅籌劃
    任務五　無形資產轉讓的納稅籌劃
  項目二　企業成本費用核算的納稅籌劃
第五部分　企業籌資活動中的納稅籌劃
  項目一　企業籌資方式的納稅籌劃
    任務一　權益籌資與負債籌資的納稅籌劃
    任務二　租賃方式的納稅籌劃
  項目二　企業籌資結構的納稅籌劃
  項目三　企業負債籌資專項納稅籌劃
    任務一　短期負債的納稅籌劃
    任務二　長期借款的納稅籌劃
    任務三　債券籌資的納稅籌劃
    任務四　專門借款費用的納稅籌劃
    任務五　不同還款方式的納稅籌劃
  項目四　企業權益籌資的納稅籌劃
    任務一  向企業職工融資的納稅籌劃
    任務二　發行股票籌資的納稅籌劃
    任務三  留存收益的納稅籌劃
第六部分　企業分配活動中的納稅籌劃
  項目一　職工薪酬發放的納稅籌劃
  項目二　企業利潤分配的納稅籌劃
  項目三　股利分配形式的納稅籌劃
  項目四　企業清算中的納稅籌劃
第七部分　企業特殊業務的納稅籌劃
　項目一　企業債務重組的納稅籌劃
    任務一　債權人和債務人均不享受稅收優惠的納稅籌劃．
    任務二  關聯企業之間的債務重組的納稅籌劃
　項目二　企業購并的納稅籌劃
  　任務一　企業購并中所得稅的納稅籌劃
  　任務二　企業購并中流轉稅的納稅籌劃
　……
第八部分　跨國公司的國際納稅籌劃
參考文獻

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