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圖書簡介

本書依據最新的稅收法律制度，參考了大量的相關文獻編寫。全書共分8章；納稅籌劃概述、增值稅的納稅籌劃、消費稅的納稅籌劃、營業稅的納稅籌劃、企業所得稅的納稅籌劃、個人所得稅的納稅籌劃、其他稅種的納稅籌劃、企業經營過程中的納稅籌劃。在每章設置知識目標、能力目標、相關資料、本章小結、重要概念、復習思考題和實訓題。
本書適合高職高專院校經濟類專業師生教學使用，也適合在職稅務人員、財務人員、會計人員自學使用。
目錄
第一章 納稅籌劃概述
　【知識目標】
　【能力目標】
　第一節 納稅籌劃的概念、形式、特點和作用
　　一、納稅籌劃的概念和形式
　　二、納稅籌劃的特點
　　三、納稅籌劃的作用
　第二節 納稅籌劃的目標與風險
　　一、納稅籌劃的目標
　　二、納稅籌劃的風險及防范
　第三節 納稅籌劃的基本原理和方法
　　一、納稅籌劃的基本原理
　　二、納稅籌劃的方法
　【本章小結】
　【重要概念】
　【復習思考題】
　【實訓題】
第二章 增值稅的納稅籌劃
　【知識目標】
　【能力目標】
　第一節 納稅人類別的納稅籌劃
　　一、增值率與納稅人身份選擇
　　二、原材料種類及其采購途徑的選擇
　　三、創造條件改變納稅人身份
　第二節 特殊行為的納稅籌劃
　　一、納稅人應對兼營不同稅率的項目分別進行核算
　　二、兼營營業稅項目下稅收的籌劃
　　三、混合銷售行為的納稅籌劃
　第三節 銷項稅額的納稅籌劃
　　一、銷售中的折扣、折讓與增值稅籌劃
　　二、結算方式的籌劃
　第四節 進項稅額的納稅籌劃
　　一、利用購進扣稅法、發票扣稅法進行籌劃
　　二、兼營免稅或非應稅項目進項稅額核算的籌劃
　第五節 其他籌劃方式
　　一、分散經營的納稅籌劃
　　二、合作經營的納稅籌劃
　　三、銷售自己使用過的固定資產納稅籌劃
　　四、出口退稅方式的納稅籌劃
　【本章小結】
　【重要概念】
　【復習思考題】
　【實訓題】
第三章 消費稅的納稅籌劃
　【知識目標】
　【能力目標】
　第一節 消費稅計稅依據的納稅籌劃
　　一、銷售收入與銷售數量的納稅籌劃
　　二、包裝物的納稅籌劃
　　三、避免采用最高銷售價格的納稅籌劃
　　四、加工方式的納稅籌劃
　第二節 消費稅稅率的納稅籌劃
　　一、分別核算與合并核算的納稅籌劃
　　二、成套銷售消費品的納稅籌劃
　第三節 消費稅稅額抵扣的納稅籌劃
　　一、外購已稅消費品繼續生產應稅消費品的納稅籌劃
　　二、委托加工已稅消費品繼續生產應稅消費品的納稅籌劃
　【本章小結】
　【重要概念】
　【復習思考題】
　【實訓題】
第四章 營業稅的納稅籌劃
　【知識目標】
　【能力目標】
　第一節 營業稅概述
　　一、營業稅納稅義務人與扣繳義務人
　　二、營業稅征收范圍
　　三、營業稅的稅目
　　四、營業稅的稅率
　　五、營業稅的稅收優惠
　　六、營業稅的征收管理
　　七、營業稅應納稅額的計算
　第二節 營業稅混合與兼營行為方面的納稅籌劃
　　一、混合銷售與兼營行為的界定
　　二、混合銷售行為的稅務籌劃
　　三、兼營行為的稅務籌劃
　第三節 營業稅幾個行業的納稅籌劃
　　一、服務業的納稅籌劃
　　二、營業稅建筑行為方面的納稅籌劃
　　三、企業以無形資產和不動產進行投資及股權轉讓的納稅籌劃
　　四、營業稅不動產產權轉移方面的納稅籌劃
　　五、營業稅物業服務與代理方面的納稅籌劃
　【本章小結】
　【重要概念】
　【復習思考題】
　【實訓題】
第五章 企業所得稅的納稅籌劃
　【知識目標】
　【能力目標】
　第一節 收入的納稅籌劃
　　一、業務收入的納稅籌劃
　　二、投資收益的納稅籌劃
　　三、關聯企業收入總額的納稅籌劃
　第二節 準予扣除項目的納稅籌劃
　　一、資產計價與會計核算方法的納稅籌劃
　　二、限定條件扣除的納稅籌劃
　第三節 企業所得稅稅率的納稅籌劃
　　一、利用納稅人的不同身份進行納稅籌劃
　　二、利用納稅人的不同規模進行納稅籌劃
　　三、利用納稅人處于不同地區進行納稅籌劃
　第四節 應納稅額的納稅籌劃
　　一、境內企業所得稅應納稅額的籌劃
　　二、境外所得已納稅額扣除的納稅籌劃
　　三、虧損彌補的納稅籌劃
　　四、分回利潤先補虧后繳稅的納稅籌劃
　第五節 利用稅收優惠政策的納稅籌劃
　　一、從事農、林、牧、漁業項目的所得
　　二、從事國家重點扶持的公共基礎設施項目投資經營的所得
　　三、循環經濟
　　四、技術創新的稅收優惠
　　五、特定地區和企業的稅收優惠
　【本章小結】
　【重要概念】
　【復習思考題】
　【實訓題】
第六章 個人所得稅的納稅籌劃
　【知識目標】
　【能力目標】
　第一節 工資薪金所得的納稅籌劃
　　一、工資、薪金所得的稅收規定
　　二、工資薪金的納稅籌劃
　第二節 勞務報酬所得的納稅籌劃
　　一、勞務報酬所得的稅收規定
　　二、勞務報酬所得的納稅籌劃
　第三節 稿酬所得的納稅籌劃
　　一、稿酬所得的稅收規定
　　二、稿酬所得的納稅籌劃
　第四節 其他所得的納稅籌劃
　　一、利息、股息、紅利所得的稅收籌劃
　　二、財產租賃所得的納稅籌劃
　　三、個人轉讓專利的納稅籌劃
　【本章小結】
　【重要概念】
　【復習思考題】
　【實訓題】
第七章 其他稅種的納稅籌劃
　【知識目標】
　【能力目標】
　第一節 關稅的納稅籌劃
　　一、利用完稅價格進行納稅籌劃
　　二、利用原產地規定進行納稅籌劃
　　三、利用保稅制度進行納稅籌劃
　　四、利用納稅時間進行納稅籌劃
　　五、利用稅收優惠政策進行納稅籌劃
　第二節 土地增值稅的納稅籌劃
　　一、利用土地增值稅的稅收優惠政策進行納稅籌劃
　　二、合理控制增值率的納稅籌劃
　第三節 印花稅的納稅籌劃
　　一、劃清征、免稅業務界限的納稅籌劃
　　二、合理劃分適用不同稅率的經濟事項金額的納稅籌劃
　　三、簽訂“無金額合同”的納稅籌劃
　　四、合理壓縮合同記載金額的納稅籌劃
　　五、減少合同主體的納稅籌劃
　　六、合理選擇借款方式的納稅籌劃
　　七、利用稅收優惠政策的納稅籌劃
　第四節 房產稅的納稅籌劃
　　一、利用計稅依據的納稅籌劃
　　二、合理確定稅基的納稅籌劃
　　三、廠址選擇的納稅籌劃
　　四、利用稅收優惠政策進行納稅籌劃
　第五節 契稅的納稅籌劃
　　一、利用計稅依據的納稅籌劃
　　二、利用稅收優惠政策的納稅籌劃
　第六節 資源稅的納稅籌劃
　　一、利用計稅依據的納稅籌劃
　　二、利用稅收優惠政策進行納稅籌劃
　第七節 城鎮土地使用稅的納稅籌劃
　　一、征收范圍的納稅籌劃
　　二、利用稅收優惠政策的納稅籌劃
　【本章小結】
　【重要概念】
　【復習思考題】
　【實訓題】
第八章 企業經營過程中的納稅籌劃
　【知識目標】
　【能力目標】
　第一節 企業設立時的納稅籌劃
　　一、組織形式籌劃
　　二、投資行業籌劃
　　三、注冊地點籌劃
　　四、投資方式籌劃
　第二節 企業籌資的納稅籌劃
　　一、籌資渠道籌劃
　　二、籌資方式籌劃
　　三、籌資利息籌劃
　第三節 企業投資的納稅籌劃
　　一、投資結構籌劃
　　二、投資過程籌劃
　第四節 企業采購的納稅籌劃
　　一、采購規模和結構納稅籌劃
　　二、采購單位納稅籌劃
　　三、采購時間納稅籌劃
　　四、采購合同納稅籌劃
　第五節 企業銷售的納稅籌劃
　　一、銷售規模籌劃
　　二、銷售結構籌劃
　　三、銷售價格籌劃
　　四、銷售收入實現時間籌劃
　　五、銷售方式籌劃
　　六、銷售地點籌劃
　第六節 企業內部核算的納稅籌劃
　　一、存貨計價方法納稅籌劃
　　二、固定資產折舊納稅籌劃
　　三、技術改造時機納稅籌劃
　　四、費用分攤納稅籌劃
　第七節 企業產權重組的納稅籌劃
　　一、企業分立納稅籌劃
　　二、企業合并納稅籌劃
　　三、企業清算納稅籌劃
　【本章小結】
　【重要概念】
　【復習思考題】
參考文獻

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