圖書簡介
本教材共分八章，大休分為三大部分：第一部分是理論部分。這一章主要介紹納稅籌劃的基本概念和基本理念，這部分是全書的準備，幫助學生形成納稅籌劃的基本理念及了解納稅籌劃方法和步驟；第二部分分稅種介紹納稅籌劃。每一稅種從構成要素出發，分析可能的節稅途徑，在分析過程中，摒棄傳統的《納稅籌劃》教材的說教，而使用典型案例來強化納稅籌劃的基本原理和技巧。在各稅種分要素講述、分析之后，還加入了綜合案例分析，目的是使學生對該稅種有一個全面的納稅籌劃認識；第三部分是企業運行中的納稅籌劃。這部分是通過對企業創立、融資、投資及企業資產重組的納稅籌劃，使學生對納稅籌劃這種經濟現象有一個全面了解，甚至能夠結合稅法規定，對企業的經營管理活動進行合理安排以合法節約納稅支出。各章遵循從抽象到具體，從一般到特殊的邏輯主線。另外，教材每章完講后還配有思考題及實訓習題，使學生每章學完后都能得到知識鞏固，培養學生自主獲取知識和提高實際操作的能力。本教材不僅適用高職高專經濟類專業學生使用，同時也可作為納稅人、稅務人員掌握納稅籌劃的參考用書。
目錄
第一章 納稅籌劃概述
第一節 納稅籌劃的概念和作用
第二節 納稅籌劃的目標與風險
第三節 納稅籌劃的基本原理和方法
第四節 納稅籌劃的原則和一般步驟
第二章 增值稅的納稅籌劃
第一節 增值稅納稅人的納稅籌劃
第二節 增值稅銷項稅額的納稅籌劃
第三節 進項稅額的納稅籌劃
第四節 利用稅收優惠政策的納稅籌劃
第五節 增值稅出口退稅的納稅籌劃
第六節 增值稅納稅籌劃綜合案例分析
第三章 消費稅的納稅籌劃
第一節 消費稅計稅依據的納稅籌劃-
第二節 消費稅稅率的納稅籌劃
第三節 消費稅稅額抵扣的納稅籌劃
第四節 消費稅納稅籌劃綜合案例分析
第四章 營業稅的納稅籌劃
第一節 營業額的納稅籌劃
第二節 營業稅稅率的納稅籌劃
第三節 營業稅稅收優惠的納稅籌劃
第四節 營業稅納稅籌劃綜合案例分析
第五章 企業所得稅的納稅籌劃
第一節 收入的納稅籌劃
第二節 準予扣除項目的納稅籌劃
第三節 企業所得稅稅率的納稅籌劃
第四節 應納稅額的納稅籌劃
第五節 利用稅收優惠政策的納稅籌劃
第六節 企業所得稅納稅籌劃綜合案例分析
第六章 個人所得稅的納稅籌劃
第一節 個人所得稅納稅人的籌劃
第二節 各征稅項目的納稅籌劃
第三節 利用稅收優惠政策的納稅籌劃
第四節 個人所得稅籌劃綜合案例分析
第七章 其他稅種的納稅籌劃
第一節關稅的納稅籌劃
第二節 資源稅的納稅籌劃
第三節 土地增值稅的納稅籌劃
第四節 城鎮土地使用稅的納稅籌劃
第五節 房產稅的納稅籌劃
第六節 契稅的納稅籌劃
第七節 印花稅的納稅籌劃
第八節 其他稅種籌劃綜合案例分析
第八章 企業運行過程中的納稅籌劃
第一節 企業創立的納稅籌劃
第二節 企業融資的納稅籌劃
第三節 企業投資的納稅籌劃
第四節 企業資產重組的納稅籌劃
第五節 企業清算的納稅籌劃
主要參考書目
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