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圖書簡介

《個人稅務與遺產籌劃》是CFP（國際金融理財師）資格認證考試系列參考用書之一，由國內享有盛譽、經國際金融理財標準委員會（FPSB）認可的專業金融理財培訓機構北京金融培訓中心（BFEC）聯合北京當代金融培訓有限公司組織編纂，是國際金融理財標準委員會中國專家委員會和現代國際金融理財標準（上海）有限公司（FPSB China）推薦的CFP資格認證培訓和考試參考教材。
本書適合參加CFP（國際金融理財師）資格認證培訓和考試的學員、財經專業研究生和高年級本科生，以及對個人稅務感興趣的讀者。
本書也可以供已經完成AFP資格認證培訓和考試并準備深入學習金融理財的學員自學使用。
目錄
　第一章　稅收制度與個人理財
　第一節　貨物和勞務稅
　一、增值稅現行稅制
　二、消費稅現行稅制
　三、營業稅現行稅制
　第二節　所得稅
　　一、所得稅概述
　　二、企業所得稅現行稅制
　第三節　其他稅種
　一、房產稅
　二、契稅
　三、城市維護建設稅及教育費附加
　四、土地增值稅
　五、車船稅
　六、印花稅
　七、車輛購置稅
　第四節　稅制與個人理財
　　一、個人金融投資與稅收
　　二、個人住房投資與稅收
　　三、個人企業投資與稅收
第二章　個人稅務籌劃要點
　第一節　納稅人身份設計
一、法律規定
二、籌劃原理及方法
　第二節　征稅范圍的考慮
　一、法律規定
　二、籌劃原理及方法
　第三節　計稅依據的規劃
　一、工資、薪金所得的籌劃
　二、個體工商戶生產、經營所得的籌劃
　三、對企事業單位的承包經營、承租經營所得的籌劃
　四、勞務報酬所得的籌劃
　五、利息、股息、紅利所得的籌劃
　第四節　稅率的選擇
　一、法律規定
　二、稅率的籌劃方法
　第五節　稅收優惠的利用
　第六節　特殊規定的計劃——公益性捐贈
　一、法律規定
　二、籌劃原理及方法
第三章　個人跨國所得的稅務籌劃
　第一節　跨國所得納稅義務的判定
　 一、稅收居民的判定
　二、個人所得來源地的判定
　三、居民納稅人和非居民納稅人納稅義務的確定
　第二節　個人跨國所得納稅義務的計算
　一、無住所個人應稅工薪所得應納稅額的計算
　二、雇主替雇員負擔稅款應納稅額的計算
　第三節　所得國際重復征稅的減除方法
　一、所得國際重復征稅產生的原因
　二、所得國際重復征稅的減除方法
　三、中國《個人所得稅法》對個人境外所得已納稅款稅務處理的規定
　第四節　跨國所得的稅務籌劃要點
　一、充分利用免稅補貼
　二、合理設計在華居住時間
　三、合理發放獎金
　四、基于稅收協定方面的考慮
第四章　其他與個人投資相關的稅種籌劃
　第一節　增值稅的籌劃
　一、增值稅納稅人的籌劃
　二、增值稅計稅依據的籌劃
　第二節　消費稅的籌劃
　一、消費稅納稅人的籌劃
　二、消費稅計稅依據的籌劃
　第三節　營業稅的籌劃
　一、營業稅納稅人的籌劃
　二、營業稅計稅依據的籌劃
　第四節　企業所得稅的籌劃
　一、企業所得稅納稅人的籌劃
　二、企業所得稅計稅依據的籌劃
　第五節　土地增值稅的籌劃
　一、利用稅收優惠
　二、確定適宜的成本核算對象
　三、利用房地產轉移方式
　四、確定適宜的價格
　第六節　房產稅和印花稅的籌劃
　　一、房產稅
　　二、印花稅的籌劃
第五章　遺產與遺產稅制
　第一節　遺產與對遺產轉移的征稅
　一、遺產的概念
　二、遺產的法律特征
　三、遺產的形式
　四、遺產轉移的方式
　五、中國法定繼承的順序
　六、國外繼承法的特點
　七、對遺產轉移的征稅
　八、中國關于開征遺產稅的討論
　第二節　遺產稅制度框架
一、遺產稅制度類型
二、遺產稅制度類型的實證分析
三、遺產稅制要素
　第三節　國外遺產稅概況
一、國外遺產稅起源
二、國外遺產稅現狀
三、美國的遺產稅制度
第六章　遺產籌劃
　第一節　遺產籌劃概念
　一、遣產籌劃定義
　二、遺產籌劃目標
　第二節　遺產籌劃工具
　一、遺囑
　二、遺產委任書
　三、遺產信托
　四、人壽保險
　五、贈與
　第三節　遺產籌劃內容
　一、個人情況記錄的準備
　二、計算和評估客戶的遺產價值
　三、決定遺產籌劃的目標
　四、制訂遺產計劃
　五、有效遺囑的準備
　六、定期檢查和修改
　第四節　遺產籌劃案例
　一、利用免征額進行籌劃
　二、婚姻扣減與零稅婚姻策略
　三、零稅婚姻策略與稅率相等化婚姻策略
　第五節　遺產籌劃中的財產所有權
　一、個人財產
　二、信托中受益人的權益
　 三、我國《婚姻法》關于夫妻共同財產的規定
第七章　個人稅務案例
案例1　個人投資稅財務籌劃
一、住房投資
二、股票投資
三、企業投資
案例2　外籍人士個人所得稅籌劃
案例3　個人稅務籌劃
附錄
　附錄一：中華人民共和國個人所得稅法
　附錄二：國務院關于修改《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》的決定
　附錄三：中華人民共和國個人所得稅法實施條例
　附錄四：國家稅務總局關于調整個人取得全年一次性獎金等計算征收個人所得稅方法問題的通知
　附錄五：中華人民共和國繼承法
　附錄六：我國臺灣地區的遺贈稅制
　附錄七：國務院辦公廳轉發建設部等部門關于做好穩定住房價格工作意見的通知
　附錄八：財政部、國家稅務總局關于個人住房轉讓營業稅政策的通知
　附錄九：關于調整房地產交易環節　稅收政策的通知
　附錄十：國家稅務總局關于個人住房轉讓所得征收個人所得稅有關問題的通知
　附錄十一：財政部、國家稅務總局關于股息紅利個人所得稅有關政策的通知
　附錄十二：財政部、國家稅務總局關于股息紅利有關個人所得稅政策的補充通知
　附錄十三：國家稅務總局關于股份制企業轉增股本和派發紅股征免個人所得稅的通知
　附錄十四：國家稅務總局關于印發《征收個人所得稅若干問題的規定》的通知（節選）
　附錄十五：國家稅務總局關于個人所得稅若干業務問題的批復（節選）
　附錄十六：財政部、國家稅務總局關于廉租住房、經濟適用住房和住房租賃有關稅收政策的通知
　附錄十七：財政部、國家稅務總局關于調整個體工商戶、個人獨資企業和合伙企業個人所得稅稅前扣除標準有關問題的通知
　附錄十八：財政部、國家稅務總局關于企業為個人購買房屋或其他財產征收個人所得稅問題的批復
　附錄十九：個人稅務籌劃常用稅率表
參考書目
CEPTM資格認證教學與考試大綱

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