圖書簡介
本書根據中職金融、財經類專業學生的培養目標和企業單位的報稅需要，按照教育部頒發的教學大綱，以最新的稅收法規為依據編寫的。
本書共分十章，包括企業納稅基礎、增值稅、消費稅、營業稅、城市維護建設稅、企業所得稅、個人所得稅、資源稅類、財產稅類和行為稅類等主要稅種的基本知識點介紹、納稅申報與繳納實訓，力求理論聯系實際，以理論夠用為基準、培養學生分析問題和解決問題的能力為目的，全面反映最新的稅收立法成果。
本書內容新穎、條理清楚、敘述簡明，力求體現鮮明的中職教育特色，注重實踐能力的培養，實用性強，易于掌握，可作為中等職業學校金融及相關專業的教材，也可作為在職人員的崗位培訓教材和各類納稅人員的參考用書。
目錄
序
前言
第一章 企業納稅基礎
第一節 稅收概述
一、稅收的意義
二、稅收制度
三、稅收分類
第二節 納稅人的權利和義務
一、納稅人的權利
二、納稅人的義務
第三節 稅務登記
一、稅務登記的概念
二、設立稅務登記
三、變更稅務登記
四、注銷稅務登記
五、停業稅務登記
六、復業稅務登記
七、重新稅務登記
八、稅務登記驗證、換證
九、稅務登記證管理與違法處理
第四節 賬簿、憑證管理
一、設置賬簿的范圍
二、對納稅人財務會計制度及其處理辦法的管理
三、賬簿、憑證的保存和管理
四、發票管理
第五節 納稅申報與稅款征收
一、納稅申報
二、稅款征收
三、稅務檢查
第六節 稅收的法律責任與法律救濟
一、稅收的行政責任
二、稅收的刑事責任
三、稅收的法律救濟
第二章 增值稅
第一節 增值稅基礎知識
一、增值稅的概念
二、增值稅的征收范圍
三、增值稅的納稅人
四、增值稅的稅率
五、增值稅的減免
六、增值稅專用發票管理
第二節 增值稅應納稅額的計算
一、增值稅一般納稅人應納稅額的計算
二、增值稅小規模納稅人應納稅額的計算
三、進口貨物應納增值稅稅額的計算
第三節 增值稅的申報與繳納
一、納稅義務發生時間
二、納稅期限
三、納稅地點
四、增值稅一般納稅人的申報與繳納
五、增值稅小規模納稅人的申報與繳納
六、增值稅稅收繳款書的填寫
第三章 消費稅
第一節 消費稅的基本知識
一、消費稅的概念
二、消費稅的征收范圍、稅目
三、消費稅的納稅人
四、消費稅的稅率
五、消費稅的減免
第二節 消費稅應納稅額的計算
一、從量定額計稅方法
二、從價定率計稅方法
三、從量定額和從價定率相結合的復合計稅方法
第三節 消費稅的申報與繳納
一、消費稅的納稅義務發生時間
二、消費稅的納稅期限
三、消費稅的納稅地點
四、消費稅納稅申報表的填寫
第四章 營業稅
第一節 營業稅基本知識
一、營業稅的概念
二、營業稅的納稅人及扣繳義務人
三、營業稅的稅目、稅率
四、營業稅的減免
第二節 營業稅應納稅額的計算
一、營業稅的征稅對象
二、營業稅應納稅額的計算
第三節 營業稅的申報與繳納
一、營業稅的納稅地點和納稅期限
二、營業稅納稅申報應報送的資料及填寫說明
第五章 城市維護建設稅
第一節 城市維護建設稅
一、城市維護建設稅的概念
二、城市維護建設稅的基本內容
三、城市維護建設稅的計算
四、城市維護建設稅的申報與繳納
第二節 教育費附加
一、教育費附加的概念
二、教育費附加的基本內容
三、教育費附加的計算
四、教育費附加的申報與繳納
第六章 企業所得稅
第一節 企業所得稅基本知識
一、企業所得稅的概念
二、企業所得稅的納稅主體
三、企業所得稅的征稅對象
四、企業所得稅的稅率
五、應納稅所得額的確定
六、應納所得稅稅額的計算
第二節 企業所得稅的稅收優惠
一、國債利息收入、權益性投資收益和非營利組織收入的優惠
二、農、林、牧、漁業項目優惠
三、基礎產業優惠
四、技術轉讓所得優惠
五、小型微利企業優惠
六、高新技術優惠
七、民族自治地方優惠
八、安置特殊人員就業優惠
九、環境保護、資源再利用的優惠
十、企業研究開發費用的優惠
十一、創業投資優惠
十二、固定資產的加速折舊
十三、關于鼓勵軟件產業和集成電路產業發展的優惠政策
十四、關于鼓勵證券投資基金發展的優惠政策
十五、非居民企業
第三節 企業所得稅預繳的納稅申報
一、企業所得稅的征管與繳納
二、查賬征收企業預繳納稅申報表的填報
三、核定征收企業預繳納稅申報表的填報
第四節 企業所得稅年度申報與繳納
一、企業所得稅年度納稅申報表的格式和填寫方法
二、企業所得稅年度納稅申報表附表的格式和填寫方法
三、稅收繳款書的填寫方法
第七章 個人所得稅
第一節 個人所得稅基本知識
一、個人所得稅的概念
二、個人所得稅的納稅義務人
三、個人所得稅的征稅范圍
四、個人所得稅的稅率、計稅依據
五、個人所得稅的減免
第二節 個人所得稅的計算
一、工資、薪金所得的計稅方法
二、個體工商戶生產、經營所得的計稅方法
三、對企事業單位承包、承租經營所得的計稅方法
四、勞務報酬所得的計稅方法
五、稿酬所得的計稅方法
六、特許使用費、財產租賃所得的計稅方法
七、財產轉讓所得的計稅方法
八、利息、股息、紅利、偶然所得的計稅方法
第三節 個人所得稅的申報與繳納
一、個人所得稅的繳納辦法
二、扣繳個人所得稅報告表
三、個人所得稅自行納稅申報表的填寫
四、個人所得稅稅收繳款書的填寫
第八章 資源稅類
第一節 資源稅
一、資源稅的概念
二、資源稅的基本內容
三、資源稅的納稅申報
第二節 城鎮土地使用稅
一、城鎮土地使用稅的概念
二、城鎮土地使用稅的基本內容
三、城鎮土地使用稅的納稅申報
第三節 耕地占用稅
一、耕地占用稅的概念
二、耕地占用稅的基本內容
第四節 土地增值稅
一、土地增值稅的概念
二、土地增值稅的基本內容
第九章 財產稅類
第一節 房產稅
一、房產稅的概念
二、納稅人和征稅范圍
三、計稅依據與稅率
四、稅額計算
五、減免規定
六、稅款繳納
第二節 契稅
一、契稅的概念
二、納稅人和征稅范圍
三、計稅依據與稅率
四、稅額計算
五、減免規定
六、稅款繳納
第三節 車船稅
一、車船稅的概念
二、納稅人和征稅范圍
三、計稅依據與稅率
四、稅額計算
五、減免規定
六、稅款繳納
第十章 行為稅類
第一節 印花稅
一、印花稅的概念
二、印花稅的基本內容
三、印花稅的計算
四、印花稅的申報與繳納
第二節 車輛購置稅
一、車輛購置稅的概念
二、車輛購置稅的基本內容
三、車輛購置稅的計算
四、車輛購置稅的申報與繳納
參考文獻
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